法治日報全媒體記者 李立娟  

為進一步規(guī)范證券期貨行政處罰案件違法所得認定工作，監(jiān)督和保障證券監(jiān)管機構(gòu)依法實施行政處罰，中國證監(jiān)會近日公布了《中國證監(jiān)會行政處罰案件違法所得認定辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《征求意見稿》），并向社會公開征求意見。 

據(jù)了解，證券期貨行政處罰案件的違法所得是重要的違法事實，直接關(guān)系違法行為的立案、量罰和涉刑移送，對行政相對人權(quán)益影響重大。長期以來，中國證監(jiān)會形成了相應的執(zhí)法慣例，但尚未制定統(tǒng)一的違法所得認定規(guī)則。行政處罰法第二十八條將違法所得定義為“實施違法行為所取得的款項”，同時規(guī)定“法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章對違法所得的計算另有規(guī)定的，從其規(guī)定”。證券法、證券投資基金法、期貨和衍生品法、私募投資基金監(jiān)督管理條例等法律、行政法規(guī)多處條款涉及“沒收違法所得”的法律責任，但未明確相關(guān)計算規(guī)則。 

《征求意見稿》共二十三條，主要內(nèi)容包括：一是明確違法所得的定義。明確違法所得是指通過證券期貨違法行為所獲利益或者避免的損失。二是將違法類型區(qū)分為交易類違法行為和非交易類違法行為。前者原則上以“交易獲利（避損）”作為違法所得，同時扣除與交易直接相關(guān)的成本和稅費。后者原則上以“違法行為收入”作為違法所得。三是明確多個獨立違法行為之間違法所得獨立計算，彼此不得盈虧相抵。四是對內(nèi)幕交易、操縱市場、利用未公開信息交易、違規(guī)轉(zhuǎn)讓證券等常見案件的計算方法予以明確。五是對被調(diào)查時尚未賣出證券如何計算違法所得進行規(guī)定。